Der direkte Draht zum Anwalt:
(1,99 EUR/Min* | 07:00 - 01:00 Uhr)
*inkl. 19% MwSt aus dem Festnetz der Deutschen Telekom; ggf. abweichende Preise aus Mobilfunknetzen.

Steuerfrei Bezüge von Rentnern

Online-Rechtsberatung von Rechtsanwalt Alexander Peter Taubitz
Stand: 23.08.2010

Frage:

Wir sind ein Rentner Ehepaar und wollen noch etwas hinzuverdienen. Bis zu welchem Betrag ist dies steuerfrei? Einen 400 € Minijob haben wir beide schon.
Unsere Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung
Herr G. geb. 1942 bekommt brutto 1209,06 € (netto 1089,97€)
Frau G. geb. 1948 bekommt brutto € 329,74 € (netto 297,26)

E-Mail-Beratung:
Jetzt kostenloses Angebot anfordern!Hier gehts los.
Telefonberatung: Jetzt anrufen unter 0900-1 875 000-21
1,99 €/Min. inklusive 19% MwSt aus dem Festnetz der Deutschen Telekom; ggf. abweichende Preise aus Mobilfunknetzen
Kontakt zum Autor des Beitrages:
Rechtsanwalt Alexander Peter Taubitz   |Hier klicken

Antwort:

Sehr geehrte Mandantin,

Ich erlaube mir zunächst den Sachverhalt, so wie ich diesen verstanden habe, vorab kurz zusammen zu fassen.

Sie sind verheiratet und beziehen, wie auch Ihr Ehemann, die sogenannte Regelaltersrente. Ihr Ehemann hat zu Beginn seiner (Früh-) Verrentung im Jahr 1999 von seinem damaligen Steuerberater die Auskunft erhalten, dass keine Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung bestünde. Sie und Ihr Ehemann hat derzeit jeweils einen sogenannten Minijob. Sie erhalten jeweils aus dieser Beschäftigung einen Betrag in Höhe von monatlich bis 400,00 €. Sie möchten wissen, ob bzw. bis zu welcher Höhe Ihr Ehemann noch weitere steuerfreie Einkünfte aus einer nichtselbständigen Beschäftigung erzielen kann. Sie beziehen derzeit eine gesetzliche Rente in Höhe von 329,74 € brutto bzw. 297,26 netto. Ihr Ehemann bezieht eine Rente in Höhe von 1209,06 € brutto bzw. 1089,97 € netto.
Sie möchten vermeiden, zur Abgabe einer Einkommensteuerklärung verpflichtet zu sei und fragen, wann dies der Fall sein würde. Im Übrigen wohnen Ihre Kinder in Ihrem Haus und zahlen Miete an Sie bzw. Ihren Ehemann. Hierdurch werden also Einkünfte erzielt.

Ich beantworte Ihr Anfrage wie folgt:

Ein Rentner ist zur Abgabe einer Steuerklärung verpflichtet, wenn er mit seinen gesamten zu versteuernden Einkünften den jährlichen Grundfreibetrag in Höhe von 7834 Euro übersteigt. Bei Ehepartnern beträgt der Grundfreibetrag insgesamt 15.668 Euro. Diese Werte gelten für das Jahr 2009. Ab dem Jahr 2010 beträgt der Grundfreibetrag 8004 Euro bzw. 16008 €.

Zu den versteuernden Einkünften zählen ua. private und gesetzliche Renten sowie Miet- und Kapitaleinnahmen.

Zu beachten ist jedoch, dass nicht jeder Euro Ihrer Rente zu den zu versteuernden Einkünften zählt. Die Höhe der zu versteuernde Rente richtet sich nach dem Jahr, in dem der Arbeitnehmer in Rente gegangen ist. Bis zum Renteintrittsjahr 2005 (dies gilt also zumindest für Ihren Ehemann) beträgt der Freibetrag 50%. Das heißt, dass die Hälfte der Renteneinkünfte als Freibetrag gilt. Konkret dürfte der Freibetrag bei Ihrem Ehemann also bei ca. 7250 € liegen. Dies entspricht der Hälfte der Einkünfte aus der gesetzlichen Rente. Dieser Freibetrag bleibt bis zum Lebensende konstant. Bezüglich Ihrer Renteneinkünfte gilt hinsichtlich der Bestimmung des Freibetrages das gleiche. Etwas anderes ergibt sich nur dann, soweit Sie nicht seit 2005 oder bereits früher Rente beziehen. So beträgt der Freibetrag bei einem Renteneintrittsjahr 2006 nur 48% der gesetzlichen Rente. Jedes Jahr sinkt der Freibetrag um jeweils 2% ab. Sollten Sie wie Ihr Ehemann seit 2005 oder früher Ihre Rente beziehen, würde Ihr Freibetrag wohl bei ca. 1978 € liegen (50% Ihrer Renteneinkünfte).

Eine Verpflichtung zur Abgabe der Einkommensteuererklärung würde daher nach meiner überschlägigen Berechnung dann anfallen, wenn Ihre Renteneinkünfte (zusammen gerechnet) sowie die Einkünfte aus der Vermietung über dem gemeinsamen Grundfreibetrag in Höhe von 15.668 € liegen würden.
Ihre gemeinsamen Renteneinkünfte liegen unter Maßgabe eines Freibetrages in Höhe von 50% bei ca. 9200 €. Soweit die Mieteinnahmen sowie ggf. weitere Einnahmen i.S. des Einkommensteuergesetzes unterhalb von 15668 € (Grundfreibetrag) bleiben, wären Sie nicht zur Abgabe einer Steuerklärung verpflichtet.
Ich bitte in diesem Zusammenhang um Verständnis, dass ich keine rechtsverbindliche Berechnung Ihrer steuerlich relevanten Einkünfte abgeben kann, sondern nur eine allgemeine Einschätzung bzw. Erläuterung. Hierfür wäre die Vorlage der entsprechenden Unterlagen erforderlich.

Neben diesen grundsätzlichen Erläuterungen kann es durchaus sein, dass Ihnen bzw. Ihrem Ehemann der sogenannte Altersentlastungsbetrag zustehen kann. Dieser kann bei Einkünften neben der Rente geltend gemacht werden. Ein weiterer Abzug ergibt sich dadurch, dass jeder Steuerzahler für eine Rente eine Werbekostenpauschale in Höhe von jährlich 102 € erhält. Weitere Abzüge können sich durch ggf. vorhandenen Sonderausgaben oder durch außergewöhnliche Belastungen ergeben.

Hinsichtlich Ihrer Frage zu der steuerlichen Behandlung von sog. Minijobs ist insofern klar, dass Einnahmen aus einem oder mehreren Minijobs solange steuerfrei Einkünfte sind wie der zusammengerechnete Betrag von monatlich 400,00 € nicht überschritten wird. Für Einkünfte ab einer Höhe von monatlich 401,00 € gilt die sogenannte Gleitzonenregel. Hierbei handelt sich grundsätzlich um zu versteuernde Einkünfte. In der Regel werden diese Einkünfte aber steuerlich begünstigt.



Interessante Fälle aus der E-Mail-Rechtsberatung zu Freibetrag

Einrechnen des Freibetrags in das Arbeitslosengeld | Stand: 31.07.2015

FRAGE: Ich bin im April arbeitslos geworden. Mein Bruttoverdienst war 3.200,-€ / Monat dazu habe ich einen Freibetrag für das Jahr 2015 in Höhe von 3.200,-/ Monat.Die Berechung meines Arbeitslosengelde...

ANTWORT: Mit der Berücksichtigung von Freibeträgen bei Berechnung des Arbeitslosengeldes I verhält es sich dergestalt:Das maßgebliche Leistungsentgelt wird pauschaliert ermittelt, indem da ...weiter lesen

Anrechnung eines Ackerverkaufs auf die Einkünfte eines pensionierten Ehepaares | Stand: 15.06.2015

FRAGE: Wir sind ein beamtetes zusammenveranlagtes Ehepaar im Ruhestand, das neben seinen Pensionen regelmäßig Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung versteuert.In diesem Jahr ist mir, dem Ehemann...

ANTWORT: Solange das Ackerland vor der Veräußerung mehr als 10 Jahre lang im Privatvermögen gehalten wurde, und nicht gewerblich genutzt wurde, sondern nur im Zusammenhang mit Einkünften au ...weiter lesen

Altersvorsorgeschonvermögen und Freibetrag | Stand: 05.07.2013

FRAGE: Mein Alter: 58 JahreSeit 1.1.2013 im Ruhestand. Auflösungsvertrag mit 160.000,-€ (Nettoabfindung)Letztes Jahreseinkommen ca. 85.000,-€Erwerbsjahre: 41Ersparnisse ca. 60.000,-€selbstgenutzt...

ANTWORT: Wird hier das letzte oder aktuelle Einkommen gerechnet? Antwort Rechtsanwalt: Ich darf aus dem Zusammenhang Ihrer Frage davon ausgehen, daß die Frage sich auf einen Antrag auf Hartz IV bezieht bzw ...weiter lesen

Freibetrag für Kind übertragen - rechtens? | Stand: 20.01.2013

FRAGE: Ich zahle seit 2001 regelmäßig Unterhalt für ein Kind (auf Grundlage eines entsprechenden Titels) . Dafür stand mir immer ein halber (0,5) Kinderfreibetrag zu.Erst jetzt habe ich be...

ANTWORT: Für Kinder von Eltern, die nicht miteinander verheiratet sind, wird regelmäßig als Kinderfreibetragszahl 0,5 auf der Steuerkarte bzw. nach Umstellung auf ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale ...weiter lesen

Ab wann kann eine Rente gepfändet werden | Stand: 25.05.2011

FRAGE: Mein Mann und ich haben einen erhalten und beide unterschrieben.Wir haben beide je eine Rente, die unterhalb der Pfändungsgrenze von 990,00 bis 999,99 € (also einmal 733,00 und 765,00 netto...

ANTWORT: Sehr geehrte Mandantin,Es gilt grundsätzlich für jeden ein eigener Pfändungsfreibetrag. Aufgrund Ihrer Ehe sind Sie und Ihr Ehemann einander grundsätzlich unterhaltsverpflichtet. Dami ...weiter lesen

Welche steuerlichen Freibeträge gilt es bei der Schenkung einer Immobilie zu beachten? | Stand: 09.11.2010

FRAGE: Meine Schwiegermutter möchte meiner Frau und mir (Gütergemeinschaft, Eheleute) ein Haus im Wert von 145.000 EUR schenken, das wir privat bewohnen möchten. Meine Frage: Muss ich als Schwiegersoh...

ANTWORT: Sehr geehrter Mandant,Ihre Frage möchte ich wie folgt beantworten:Bei Übertragung der Immobilie auf Sie und Ihre Ehefrau jeweils hälftig übertragen werden würde, wäre die ...weiter lesen


Rechtsbeiträge über Steuerrecht / Steuerstrafrecht
Interessante Beiträge zu Freibetrag

Erbrecht: Schenkung einer Immobilie an Kinder zu Lebzeiten
| Stand: 21.10.2014

Es gibt mehrere Gründe für die Schenkung einer Immobilie an Kinder noch zu Lebzeiten: Bei einer Schenkung können die Erblasser bereits zu Lebzeiten aufwendige Verwaltungsaufgaben an ihre Kinder übertragen ...weiter lesen

Erbschafts- und Schenkungssteuer
| Stand: 09.08.2012

Frage: Unser Vater ist krank und möchte uns sein Haus im Wert von etwa 265.000 Euro vererben. Sollte er uns das Haus lieber jetzt überschreiben, also schenken, oder doch vererben? Wie viel Steuern müssten wir ...weiter lesen

E-Mail-Beratung:
Jetzt kostenloses Angebot anfordern!Hier gehts los.
Telefonberatung: Jetzt anrufen unter 0900-1 875 000-21
1,99 €/Min. inklusive 19% MwSt aus dem Festnetz der Deutschen Telekom; ggf. abweichende Preise aus Mobilfunknetzen
Kontakt zum Autor des Beitrages:
Rechtsanwalt Alexander Peter Taubitz   |Hier klicken

SEHR GUT
4.5 Sternenbewertungen

19.832 Kundenbewertungen
Bewerten auch Sie den Anwalt
nach dem Gespräch !

   | Stand: 27.03.2017
Ich bin sehr zufrieden mit den Antworten . Ich kann diese hotline nur weiterempfählen.

   | Stand: 24.03.2017
Guten Tag, ich hatte mit RAin Kogan ein telefonat. Sie hat mir bestens weiter geholfen. Solche Informationen sind Gold wert...

   | Stand: 24.03.2017
kompetente Auskunft, alle Fragen wurden geklärt, sehr freundlich

Der direkte Draht zum Anwalt:

0900-1 875 000-21
(1,99 EUR/Min* | 07:00 - 01:00Uhr)
*inkl. 19% MwSt aus dem Festnetz der Deutschen Telekom; ggf. abweichende Preise aus Mobilfunktnetzen



Wichtige Themen:

Rechtsanwalt für Steuerrecht | Erbrecht | Steuerrecht | Steuerstrafrecht | Anlagegüter | Anlagevermögen | Besteuerung | Freigrenzen | Freistellungsauftrag | Freistellungsbetrag | Freistellungsgrenze | geringwertige Wirtschaftsgüter | Grundfreibetrag | Pauschalsteuer | Steuerpläne | Vergnügungssteuer | Wirtschaftsgut | Antragsveranlagung

Hilfreiche und viele kostenlose Produkte:


ERFOLGSAUSSICHTEN CHECK

Lassen Sie 10 Anwälte urteilen

Lohnt sich ein Anwalt? Lassen Sie das Risiko Ihrer Rechtsangelegenheit von unabhängigen Rechtsanwälten bewerten. ...weiter lesen
Hilfreiche und viele kostenlose Produkte:

HOMEPAGE TOOLS
NEU und exklusiv für Webmaster

Machen Sie Ihre Website rechtssicher! Mit unseren kostenlosen Homepage-Tools minimieren sie das Risiko einer Abmahnung. Egal ob Impressum, Disclaimer oder AGB. ...weiter lesen
Recht auf Ihrer Website

JURA TICKER

Die neuesten Meldungen auf Ihrer Website
Der Jura-Ticker bietet Ihren Besuchern aktuelle Gerichtsurteile, die stets interessant und leserfreundlich geschrieben sind. Dieser Content ist kostenlos in jede Website integrierbar und wird von uns regelmäßig mit einer neuen Meldung bestückt. Rechtsgebiete, Größe und Farben des Tickers können dabei an den eigenen Internetauftritt angepasst werden.

Deutsche Anwaltshotline
Anwaltshotline
Der direkte Draht zum Anwalt:

0900-1 875 000-21
(1,99 EUR/Min* | 07:00 - 01:00Uhr)
*inkl. 19% MwSt aus dem Festnetz der Deutschen Telekom; ggf. abweichende Preise aus Mobilfunktnetzen


E-Mail Beratung Online-Rechtsberatung per E-Mail. Antwort innerhalb weniger Stunden „schwarz auf weiß“. Jetzt Anfragen